免費(fèi)問答

根據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》的規(guī)定，若企業(yè)當(dāng)期應(yīng)納稅所得額超出上年度的虧損金額則抵減上年度的虧損。因此，你第三季度申報(bào)所得稅填報(bào)彌補(bǔ)以前度虧損數(shù)應(yīng)填9萬。賬上有記錄但不需要做彌補(bǔ)的分錄，但可以根據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)監(jiān)督需要進(jìn)行記錄，記錄的方法可以選擇流動(dòng)資產(chǎn)負(fù)債表中記錄"金融負(fù)債—應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額"，損益表中記錄“所得稅費(fèi)用”，現(xiàn)金流量表記錄“所得稅支付”。另外，申報(bào)完稅后，還需要及時(shí)做好減免稅款憑證、沖正所得稅款憑證和發(fā)票核銷憑證。