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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,我們是小規(guī)模納稅人季度申報(bào)增值稅。既自開(kāi)了普票,又代開(kāi)了專票。普票免征增值稅,專票代開(kāi)時(shí)扣了增值稅和城建稅,請(qǐng)問(wèn)附加稅要按照多少申報(bào)呢?
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答根據(jù)小規(guī)模納稅人自開(kāi)普票和代開(kāi)專票情況申報(bào)增值稅,附加稅申報(bào)應(yīng)按照實(shí)際情況及相關(guān)法規(guī)進(jìn)行申報(bào):
一、普票免征增值稅,則無(wú)需申報(bào)附加稅;
二、代開(kāi)專票時(shí),扣除的附加稅(即城建稅),可以按照當(dāng)期實(shí)際繳納的附加稅金額,在增值稅申報(bào)表上填寫(xiě);
例如:本期實(shí)際繳納房產(chǎn)稅和城建稅合計(jì)100元,則可在增值稅申報(bào)表上填寫(xiě)附加稅金額100元。
2023 02/05 23:03
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