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請問小規(guī)模納稅人季末要繳納增值稅如果做賬務處理?

84784994| 提問時間:2023 02/05 16:00
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齊惠老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
小規(guī)模納稅人季末要繳納增值稅,需要進行賬務處理。一般來說,小規(guī)模納稅人需要按照應稅銷售額的三分之一報稅。具體處理方式如下: 1. 首先,收集增值稅的銷售發(fā)票,核實發(fā)票的準確性; 2. 統(tǒng)計本季度的銷售額,然后按照應稅銷售額的三分之一計算應納稅額; 3. 將應納稅額計入本季度的收入成本,然后在稅務機關網(wǎng)站上辦理增值稅申報; 4. 最后,根據(jù)申報情況支付完稅款,辦理相關稅收退還等手續(xù),完成季末繳稅工作。 以上是小規(guī)模納稅人季末做賬處理增值稅的流程。舉例來說,如果小規(guī)模納稅人本季度的銷售額為30萬,那么需要繳納10萬的增值稅,在稅務機關網(wǎng)站上申報完成繳稅后,就可以完成本季度的納稅工作了。
2023 02/05 16:07
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