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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，從代理記賬那里結(jié)果來的賬，發(fā)現(xiàn)2021年的期初余額是錯(cuò)的，查賬后發(fā)現(xiàn)他們用的是2020年11月份末的余額，而且這個(gè)11月份的余額也是錯(cuò)的，2020年1-11月份中有一個(gè)憑證是科目用錯(cuò)，一個(gè)憑證是漏記了一筆利息收入，2020年12月份有業(yè)務(wù)發(fā)生，而且他們也已經(jīng)登賬（估計(jì)是后補(bǔ)的）， 2021年查賬后發(fā)現(xiàn)2月份有四筆業(yè)務(wù)漏記，不涉及損益類，我在另一個(gè)軟件上接著做2022年的賬，要設(shè)置2022年的期初余額，但是他們弄的賬2021年末余額根本對(duì)不上，這個(gè)我要怎么調(diào)整？直接在2022年調(diào)嗎？還是可以在他
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首先，您要確保2021年的賬目是完整準(zhǔn)確的，考慮到2020年12月份結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)有可能出現(xiàn)的誤差，您應(yīng)核實(shí)確認(rèn)2020年1-11月份的賬，保證他們業(yè)務(wù)處理的準(zhǔn)確性，并正確地填寫2021年2月份漏記的業(yè)務(wù)。其次，您可以選擇在2022年繼續(xù)調(diào)整2021年結(jié)轉(zhuǎn)至2022年期初余額，具體步驟是：1）將2021年結(jié)轉(zhuǎn)賬戶中不同科目的余額分別調(diào)出來，形成2021年結(jié)轉(zhuǎn)憑證；2）將2021年結(jié)轉(zhuǎn)憑證中各科目的余額按實(shí)際準(zhǔn)確金額調(diào)整，形成新的結(jié)轉(zhuǎn)憑證；3）根據(jù)新的結(jié)轉(zhuǎn)憑證，將2022年期初余額設(shè)置為準(zhǔn)確的數(shù)值；4）建立2022年的正常憑證，登記賬務(wù)。最后，重要的是記賬人員要熟悉相關(guān)會(huì)計(jì)知識(shí)和業(yè)務(wù)處理流程，嚴(yán)格遵守賬務(wù)會(huì)計(jì)處理原則，并對(duì)每一筆賬簿中的登記和記賬作出準(zhǔn)確高效的處理。
2023 02/05 16:00
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