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根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第六十九條的規(guī)定，計算本期所得稅應納額時，應當減去符合本法規(guī)定的上一納稅年度累計已納稅額。因此，根據(jù)上述規(guī)定，5月份退的去年年終匯算的清繳的錢在第二季度報利潤表時，可以填負數(shù)作為已納稅額減去。 拓展知識：企業(yè)在納稅時應當遵守《企業(yè)所得稅法》對所得稅應納稅額的規(guī)定，準確開票，準確繳納，以防不正當稅收優(yōu)惠。同時，企業(yè)應當合理構建稅收優(yōu)惠政策結構，充分利用準許性稅收優(yōu)惠，以減輕企業(yè)稅收負擔。