免費(fèi)問(wèn)答

答：計(jì)算本月應(yīng)開(kāi)具發(fā)票金額而不需要交稅，需要用到上月的留抵稅額，一般來(lái)說(shuō)，需要進(jìn)行如下計(jì)算：1、當(dāng)月的減免稅額等于上月的留抵稅額減去本月的進(jìn)項(xiàng)稅額；2、應(yīng)開(kāi)具發(fā)票金額=當(dāng)月應(yīng)納稅額/1.13*0.13。故本月應(yīng)開(kāi)具發(fā)票金額而不需要交稅=上月留抵稅額-本月進(jìn)項(xiàng)稅額/1.13*0.13。 拓展知識(shí)：留抵稅額是指企業(yè)在上個(gè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)期間，將營(yíng)業(yè)稅、增值稅等稅種的應(yīng)納稅額的部分或全部，避免暫時(shí)一次性繳納而抵扣下一期（會(huì)計(jì)期間）的稅款，即將上期應(yīng)納稅額的部分或全部延期繳納至下一期，記入本期“留抵稅額”項(xiàng)目。