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您好， 首先，應在報表中登記增值稅和附加的未繳稅額，并在附記明細表中登記未繳稅款的明細。其次，應及時錄入帳務(wù)系統(tǒng)，并確保帳務(wù)系統(tǒng)中增值稅和附加的稅款也未繳納。最后，應編制一個補計提稅收明細表，補計提稅款將新增加一條分錄，即應方案，以符合增值稅和附加的計稅原則，按照相關(guān)稅收征收管理條例的規(guī)定補計提稅款。 此外，增值稅和附加的未繳稅額未交一直掛在帳上，直到實際交稅才有可能清除。