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實(shí)務(wù)
問題已解決
您好老師，1月份了老板才說要發(fā)年終獎(jiǎng)，所以上年12月沒有計(jì)提，在1月補(bǔ)計(jì)提，但是1月發(fā)放的時(shí)候又沒有扣掉個(gè)稅，如果個(gè)稅讓個(gè)人以現(xiàn)金補(bǔ)回來，分錄這樣做對嗎？
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您好，這個(gè)是直接做未分配利潤了嗎
2023 02/03 17:32
84784971 
2023 02/03 17:33
是的，我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，這樣對嗎？
小鎖老師 
2023 02/03 17:38
對的，小企業(yè)是這樣的哈
84784971
2023 02/03 17:42
好的，那我報(bào)表不用做調(diào)整了吧，是等匯算清繳時(shí)把補(bǔ)提的這個(gè)金額加到職工薪酬的賬載金額里，對嗎？
小鎖老師
2023 02/03 17:59
對的，是這個(gè)意思的哈
84784971
2023 02/03 18:01
好的老師，還有我們是開票確認(rèn)收入的，如果當(dāng)月收入少，但是收到的人工成本又很多，可以把計(jì)入工程施工的人工成本分次轉(zhuǎn)入主營業(yè)務(wù)成本嗎？就是跟收入匹配，比如收入5萬，但當(dāng)月收到的人工成本有10萬，我可以按比例轉(zhuǎn)1萬的人工成本到主營業(yè)務(wù)成本，剩余的9萬下月有收入時(shí)再轉(zhuǎn)，可以嗎？
小鎖老師
2023 02/03 18:32
這個(gè)是可以的，可以這樣操作的
84784971
2023 02/03 18:35
老師，我的意思是收到一張發(fā)票金額是10萬的人工成本，這樣分開轉(zhuǎn)也可以是吧
84784971
2023 02/03 19:54
老師，還在嗎
84784971
2023 02/03 20:24
老師，回復(fù)下問題呀，是花錢咨詢呢，快到自動結(jié)束時(shí)間了
小鎖老師
2023 02/03 22:36
還在呢，這個(gè)是可以分開轉(zhuǎn)的
84784971
2023 02/03 22:58
好的，謝謝老師，還有最后一個(gè)問題，1、如果前3季度都有盈利，但是怕第4季度虧損，所以前3季度有盈利時(shí)多暫估些費(fèi)用，可以嗎？2、不可以暫估人工成本吧，暫估了人工成本沒結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)，利潤也不會減少，是這樣吧老師？如果您遇到這樣的情況會怎么處理？我是上年前3季度有盈利都交了所得稅，結(jié)果4季度虧損了，太麻煩了
小鎖老師
2023 02/03 23:01
可以第三季度多暫估費(fèi)用，然后要求匯算清繳有票，這樣就可以了
84784971
2023 02/03 23:03
那如果一二季度也有盈利，需要暫估嗎還是先預(yù)繳呢？
小鎖老師
2023 02/03 23:10
那不需要，在后期去暫估就可以
84784971
2023 02/03 23:11
好的，明白了，謝謝老師
小鎖老師
2023 02/04 09:15
別客氣的，祝您開心
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