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實(shí)務(wù)
問題已解決
就是平時(shí)咱們不是每個(gè)年底 都會把進(jìn)項(xiàng) 銷項(xiàng)結(jié)平的 以前年份之前財(cái)務(wù)沒有結(jié)平 想看看該怎么處理 09-11年都沒有結(jié)平
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你好
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)） 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅 3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額， 借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅 如果進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)就是最后一個(gè)分錄 轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
2023 02/03 10:38
84785016 
2023 02/03 10:52
這個(gè)我知道的 就是以前幾年有幾年沒有結(jié)平 這種情況怎么辦
王超老師 
2023 02/03 10:54
你如果要結(jié)平，也是按照這個(gè)思路來處理的
因?yàn)檫@些科目都不涉及損益的
84785016
2023 02/03 11:06
那之前幾年的可以一次結(jié)轉(zhuǎn)平 嗎 對做年報(bào)有沒有影響呢 我就怕到時(shí)那個(gè)所得稅年報(bào)有影響呢
王超老師
2023 02/03 11:08
可以的，這個(gè)不涉及利潤表的
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