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老師你好，跨年的設備租賃，會計分錄怎么做，我們是制造企業(yè)
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新年好，是一次性支付了好幾個月的租金嗎
2023 02/03 10:09
84784991 
2023 02/03 10:12
客戶是一次性支付給我們公司的
鄒老師 
2023 02/03 10:13
你好，你們是取得收入？?
84784991
2023 02/03 10:15
是的，我司要確認收入
鄒老師
2023 02/03 10:15
你好，需要分期確認收入才是的?
84784991
2023 02/03 10:17
那這個分錄是這么做的
鄒老師
2023 02/03 10:18
你好，收到 款項
借；銀行存款，貸：預收賬款
確認收入的時候
借：預收賬款?，貸：主營業(yè)務收入 ，??應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84784991
2023 02/03 10:20
發(fā)票是一次性開完的， 開票的時候 我做 的是應收賬款（這種情況是不是發(fā)票也要分期開的）
鄒老師
2023 02/03 10:20
你好，正規(guī)操作是分期開具租金發(fā)票
84784991
2023 02/03 10:25
那我現(xiàn)在已經全部開完的，款項全部收到。是不是就不能做這個會計分錄 借；銀行存款，貸：預收賬款
確認收入的時候
借：預收賬款 ，貸：主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
鄒老師
2023 02/03 10:25
你好，是的，是這樣的
84784991
2023 02/03 10:27
我做的是借：應收賬款 ，貸：其他業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
鄒老師
2023 02/03 10:28
你好，款項全部收到，就不需要通過??應收賬款? 科目核算啊
84784991
2023 02/03 10:29
直接做借：銀行存款 ，貸：其他業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額） ，這樣做是不是不符合權責發(fā)生制
鄒老師
2023 02/03 10:30
你好，這樣是不符合權責發(fā)生制要求的?
84784991
2023 02/03 10:31
拿應該怎么做的
鄒老師
2023 02/03 10:31
收款的時候， 借；銀行存款，貸：預收賬款
確認收入的時候，借：預收賬款 ，貸：主營業(yè)務收入 ， 應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）
84784991
2023 02/03 10:44
就不根據(jù)開票來做，把開票的金額分月來做收入，增值稅先交，是這個意思嗎，下月做收入，就沒有原始憑證
鄒老師
2023 02/03 10:44
你好，是的，是這樣的
84784991
2023 02/03 10:56
好的，謝謝老師
鄒老師
2023 02/03 10:56
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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