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發(fā)票勾選保存后不提交了能留到下月抵扣嗎

84784994| 提問時間:2023 02/02 19:25
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
不能。發(fā)票勾選保存后,只能當(dāng)月抵扣,不能留到下月抵扣。這個原理可以通過會計科目來理解,比如,企業(yè)在本期內(nèi)發(fā)生了增值稅,并通過發(fā)票銷項明細(xì)表抵扣了增值稅應(yīng)納稅額,為了規(guī)范記錄,企業(yè)應(yīng)在這期結(jié)束時完成銷項發(fā)票的抵扣工作,它可以將企業(yè)的增值稅的抵扣準(zhǔn)確到當(dāng)期應(yīng)納稅額中,而不能將增值稅抵扣留到下期。因此,發(fā)票勾選保存后不提交了,只能本月抵扣,不能留到下月抵扣。 拓展: 企業(yè)在增值稅申報時,一般分兩種情況:1.當(dāng)月征收增值稅,即當(dāng)月發(fā)生完畢,要在當(dāng)月申報;2.未來期發(fā)生增值稅,需要在未來期申報。對于第二種情況,可以把當(dāng)期的增值稅抵扣留到未來期進行申報。但是由于發(fā)票完成的是月度抵扣,所以發(fā)票勾選保存后不提交了,只能本月抵扣,不能留到下月抵扣。
2023 02/02 19:30
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