問(wèn)題已解決

老師你好！我公司去年10-12月份工資工資還沒(méi)發(fā)，因疫情原因，要匯算清繳之后才能發(fā)，那這三個(gè)月計(jì)提的工資匯算清繳要調(diào)增嗎

84784990| 提問(wèn)時(shí)間：2023 02/02 18:59
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職稱(chēng)：會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)
根據(jù)《企業(yè)所得稅匯算清繳暫行辦法》的規(guī)定，如果某企業(yè)需要匯算清繳，那么一般在匯算清繳期間，企業(yè)需要調(diào)整月度計(jì)提所得稅，調(diào)增或者調(diào)減；如果當(dāng)期工資發(fā)放前已經(jīng)計(jì)提了所得稅，那么可以在匯算清繳后，對(duì)原月度計(jì)提的所得稅進(jìn)行調(diào)整，以實(shí)現(xiàn)應(yīng)納稅額的結(jié)算。拓展知識(shí)：匯算清繳是企業(yè)應(yīng)納稅款的一種結(jié)算方式，企業(yè)在匯算清繳期間，可以將本年度累計(jì)應(yīng)納稅額與本年度累計(jì)已繳稅額進(jìn)行對(duì)比，繳納多余的稅額，或者申請(qǐng)退還多付的稅額。
2023 02/02 19:10
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