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你好，幾時(shí)發(fā)的次年5.31號(hào)之前發(fā)都可以稅前扣除，填寫(xiě)稅收金額，賬載金額是賬上計(jì)提，應(yīng)付職工薪酬 貸方累計(jì)數(shù)，實(shí)際發(fā)生額是借方應(yīng)付職工薪酬累計(jì)發(fā)生額，稅收金額，填寫(xiě)是賬載金額-次年5.31號(hào)都沒(méi)有發(fā)出部分 國(guó)家稅務(wù)總局公告2015年第34號(hào) 國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)工資薪金和職工福利費(fèi)等支出稅前扣除問(wèn)題的公告 二、企業(yè)年度匯算清繳結(jié)束前支付匯繳年度工資薪金稅前扣除問(wèn)題 企業(yè)在年度匯算清繳結(jié)束前向員工實(shí)際支付的已預(yù)提匯繳年度工資薪金，準(zhǔn)予在匯繳年度按規(guī)定扣除。