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實(shí)務(wù)
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發(fā)放工資的分錄怎么做？包含扣的個(gè)人承擔(dān)的社保
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計(jì)提工資
借：管理費(fèi)用/制造費(fèi)用/銷售費(fèi)用/生產(chǎn)成本-工資?
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資
計(jì)提公司承擔(dān)部分社保公積金
借：管理費(fèi)用-社保，公積金
貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，公積金
先發(fā)放工資時(shí)
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保，公積金（企業(yè)部分）
? ? ? 其他應(yīng)付款—社保，公積金（個(gè)人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個(gè)人所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅
貸：銀行存款
2023 02/02 17:42
84784948 
2023 02/02 17:53
老師，我之前發(fā)放工資時(shí)候，忘記沖其他應(yīng)付款-個(gè)人工資這部分了我現(xiàn)在該怎么調(diào)整，計(jì)提，銷售費(fèi)用-工資1000，銷售費(fèi)用-社保200（單位承擔(dān)部分）貸，應(yīng)付直職工薪酬-工資1000，社保-200，繳納社保 ，應(yīng)付職工薪酬-社保 200，其他應(yīng)付款80，貸銀行存款，發(fā)放工資時(shí)，做應(yīng)付職工薪酬920，貸，銀行存款920
家權(quán)老師 
2023 02/02 18:00
按我說的分錄，自己檢查哈，錯(cuò)了就調(diào)整
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