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計(jì)提和發(fā)放工資，比如工資10000，扣個(gè)人自負(fù)社保1000元，實(shí)際發(fā)放9000元，分錄怎么做？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2019 06/28 14:37
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凡凡老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,經(jīng)濟(jì)師
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷售等）10000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）1000 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款9000 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）1000 貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款
2019 06/28 14:44
84785036
2019 06/28 17:24
社保在職工薪酬科目？我用其他應(yīng)付款行嗎？
凡凡老師
2019 06/28 17:53
你好，根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，對(duì)于個(gè)人承擔(dān)的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)計(jì)入“其他應(yīng)付款——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)(養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)保險(xiǎn))”科目，單位承擔(dān)部分應(yīng)計(jì)入“應(yīng)付職工薪酬——社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)”科目。
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