免費(fèi)問答

庫(kù)存盤虧進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出處理一般包括以下步驟： （1）確認(rèn)相關(guān)稅務(wù)登記證件，確認(rèn)盤虧業(yè)務(wù)表現(xiàn)形式； （2）準(zhǔn)備盤虧入庫(kù)單，原始單據(jù)及稅務(wù)登記證件； （3）確認(rèn)金額，計(jì)算準(zhǔn)確的稅額，核定入庫(kù)單； （4）做出庫(kù)存盤虧憑證，稅金憑證，生成紅字發(fā)票或索取稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的差額票； （5）登記庫(kù)存盤虧，稅金轉(zhuǎn)出，登記差額票及稅票上的稅額； （6）歸還稅務(wù)機(jī)關(guān)差額票（不包括稅票上的稅額）； （7）處理費(fèi)用性質(zhì)的庫(kù)存盤虧，調(diào)整各期末的稅前結(jié)轉(zhuǎn)費(fèi)用。 拓展：庫(kù)存盤虧進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的例子：如企業(yè)ABC公司2016年1月1日截止時(shí)，其庫(kù)存價(jià)值為1000元，稅前成本500元，稅率為13%，其抵扣額為130元，該企業(yè)在2016年1月1日向稅務(wù)機(jī)關(guān)轉(zhuǎn)出130元稅款。