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"5.D飯店本年編制財務(wù)預(yù)算,預(yù)計第一季度各月的銷售及收入均為80萬元,其 中現(xiàn)銷收入占50%,賒銷次月收現(xiàn)占40%,賒銷第3個月收現(xiàn)占10%;企業(yè)無其他 現(xiàn)金收入。預(yù)計第一季度各月的營業(yè)成本均為50萬元,其中40%為付現(xiàn)支出,60% 為賒購支出(次月付款);此外,企業(yè)每月還將發(fā)生10萬元的管理費(fèi)用(其中,折舊 費(fèi)用為2萬元)。 要求:通過對這一案例進(jìn)行分析,完成該企業(yè)第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表的編制"

84784985| 提問時間:2023 02/02 11:29
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李老師2
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,初級會計師,CMA
根據(jù)飯店本年編制的財務(wù)預(yù)算,第一季度各月的銷售及收入均為80萬元,其中現(xiàn)銷收入占50%,賒銷次月收現(xiàn)占40%,賒銷第三個月收現(xiàn)占10%,而且企業(yè)每月還將發(fā)生10萬元的管理費(fèi)用,折舊費(fèi)用為2萬元。此外,預(yù)計第一季度各月的營業(yè)成本均為50萬元,其中40%為付現(xiàn)支出,60%為賒購支出(次月付款)。 下面給出一個示例,展示該企業(yè)第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表: 1月 收入:現(xiàn)金銷售收入40萬元,賒銷次月收現(xiàn)32萬元,賒銷第三個月收現(xiàn)8萬元。 支出:營業(yè)成本50萬元,其中現(xiàn)金支出20萬元,賒購支出30萬元,管理費(fèi)用10萬元(含折舊費(fèi)用2萬元)。 余額:18萬元(收入80萬元減去支出72萬元)。 2月 收入:現(xiàn)金銷售收入40萬元,賒銷上月支出30萬元,賒銷上月支出8萬元。 支出:營業(yè)成本50萬元,其中現(xiàn)金支出20萬元,賒購上月支出30萬元,管理費(fèi)用10萬元(含折舊費(fèi)用2萬元)。 余額:28萬元(收入80萬元減去支出52萬元)。 3月 收入:現(xiàn)金銷售收入40萬元,賒銷上月支出32萬元,賒銷上月支出8萬元。 支出:營業(yè)成本50萬元,其中現(xiàn)金支出20萬元,賒購上月支出30萬元,管理費(fèi)用10萬元(含折舊費(fèi)用2萬元)。 余額:18萬元(收入80萬元減去支出62萬元)。 因此,通過第一季度的現(xiàn)金收支預(yù)算,該企業(yè)第一季度的總收入等于240萬,總支出等于210萬,總余額等于30萬元。
2023 02/02 11:36
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