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第一季度現(xiàn)金收支預(yù)算表如下： 月份 收入 付款 管理費用 1月 80萬元 （現(xiàn)金）32萬元、（賒購）18萬元 10萬元（其中折舊費用2萬元） 2月 80萬元 （現(xiàn)金）36萬元、（賒購）14萬元 10萬元（其中折舊費用2萬元） 3月 80萬元 （現(xiàn)金）8萬元、（賒購）42萬元 10萬元（其中折舊費用2萬元） 合計 240萬元 （現(xiàn)金）76萬元、（賒購）74萬元 30萬元（其中折舊費用6萬元） 案例：假定某飯店在2019年第一季度現(xiàn)金收支如上表所示，1月份現(xiàn)金收入80萬元，其中現(xiàn)金收入占50%，賒銷次月收現(xiàn)占40%，賒銷第三個月收現(xiàn)占10%；同月份現(xiàn)金支出50萬元，其中付現(xiàn)支出占40%，賒購支出占60%；另外還有10萬元的管理費用（其中折舊費用為2萬元）。因此，該飯店第一季度總收入為240萬元，總支出為106萬元，凈收入為134萬元。