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庫存現(xiàn)金日記賬是在日常經(jīng)營實踐中，企業(yè)為記載和對應(yīng)資金流入及流出情況而用來記錄貨幣、貴金屬及其它現(xiàn)金價值收支的賬簿。它是由收支日期，摘要，金額以及余額組成，其目的在于記載收支的情況以及資金流向。 例如，下面是一個庫存現(xiàn)金日記賬的示例： 日期 摘要 收入 支出 余額 12-5 購買原料 -- 1000 5000 12-6 現(xiàn)金收入 2000 -- 7000 由此可見，這個示例中，就發(fā)生了兩筆金額，12-5日購買原料支出1000元，12-6日現(xiàn)金收入2000元，最終余額為7000元。 總之，庫存現(xiàn)金日記賬可以幫助企業(yè)們記錄貨幣、貴金屬及其它現(xiàn)金價值收支的情況，便于企業(yè)管理及統(tǒng)計，有助于企業(yè)實現(xiàn)科學(xué)化管理，有利于企業(yè)的財務(wù)管理。