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老師，1月份認證了電費藥品等并已抵扣，賬務(wù)上做了進項稅還需要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
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你好，這些是用在哪里的？是生產(chǎn)辦公用的嗎？
2023 02/01 11:56
84784988 
2023 02/01 11:57
我們主要是供熱，這些用來抵扣我們的辦公銷項了
郭老師 
2023 02/01 11:58
你好，買來這些是用在哪里的？這個電費是生產(chǎn)辦公用的，可以抵扣，那藥品的呢？
84784988
2023 02/01 11:59
藥品是用來清洗鍋爐保證供暖的
郭老師
2023 02/01 11:59
的可以抵扣的，不需要進項轉(zhuǎn)出。
84784988
2023 02/01 12:01
年末要做進項稅額轉(zhuǎn)出嗎
郭老師
2023 02/01 12:05
你好，你不是免稅的銷售收入
不需要做進項轉(zhuǎn)出的，
進項轉(zhuǎn)出是不允許抵扣
84784988
2023 02/01 12:06
我們一部分是免稅的一部分是不免的
郭老師
2023 02/01 12:06
那你能分出來這個是用在免稅還是不免稅嗎？如果分不出來的話，計算抵扣。
84784988
2023 02/01 12:09
這個分不出來，稅務(wù)上已經(jīng)進入到期末留底扣稅額了
郭老師
2023 02/01 12:11
你好，那就計算抵扣的
適用一般計稅方法的納稅人,兼營簡易計稅方法計稅項目、免征增值稅項目而無法劃分不得抵扣的進項稅額，按照下列公式計算不得抵扣的進項稅額：
不得抵扣的進項稅額=當期無法劃分的全部進項稅額×(當期簡易計稅方法計稅項目銷售額+免征增值稅項目銷售額)÷當期全部銷售額
主管稅務(wù)機關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對不得抵扣的進項稅額進行清算。
84784988
2023 02/01 12:16
那如果賬務(wù)上做了轉(zhuǎn)出怎么處理
郭老師
2023 02/01 12:17
你之前完整的賬務(wù)處理咋做的
84784988
2023 02/01 12:22
借:主營業(yè)務(wù)成本
應(yīng)交稅費_增值稅_進項稅
貸:銀行存款
郭老師
2023 02/01 12:24
借主營業(yè)務(wù)成本
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項轉(zhuǎn)出。
84784988
2023 02/01 12:28
好的，謝謝老師
郭老師
2023 02/01 12:28
不要客氣，工作愉快。
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