免費(fèi)問答

我們主要是供熱，這些用來(lái)抵扣我們的辦公銷項(xiàng)了

你好，買來(lái)這些是用在哪里的？這個(gè)電費(fèi)是生產(chǎn)辦公用的，可以抵扣，那藥品的呢？

藥品是用來(lái)清洗鍋爐保證供暖的

的可以抵扣的，不需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

年末要做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出嗎

你好，你不是免稅的銷售收入 不需要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的， 進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出是不允許抵扣

我們一部分是免稅的一部分是不免的

那你能分出來(lái)這個(gè)是用在免稅還是不免稅嗎？如果分不出來(lái)的話，計(jì)算抵扣。

這個(gè)分不出來(lái)，稅務(wù)上已經(jīng)進(jìn)入到期末留底扣稅額了

你好，那就計(jì)算抵扣的 適用一般計(jì)稅方法的納稅人,兼營(yíng)簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目、免征增值稅項(xiàng)目而無(wú)法劃分不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額，按照下列公式計(jì)算不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額： 不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額=當(dāng)期無(wú)法劃分的全部進(jìn)項(xiàng)稅額×(當(dāng)期簡(jiǎn)易計(jì)稅方法計(jì)稅項(xiàng)目銷售額+免征增值稅項(xiàng)目銷售額)÷當(dāng)期全部銷售額 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)可以按照上述公式依據(jù)年度數(shù)據(jù)對(duì)不得抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行清算。

那如果賬務(wù)上做了轉(zhuǎn)出怎么處理

你之前完整的賬務(wù)處理咋做的

借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 應(yīng)交稅費(fèi)_增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅 貸:銀行存款

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

好的，謝謝老師

不要客氣，工作愉快。