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問題已解決
行政單位，上一年度做賬的時候誤把資金結(jié)存的錢當成其他應付款做了，導致下一年度期初數(shù)其他應付款有一個負數(shù)，資金結(jié)存有一個正數(shù)，現(xiàn)在期初數(shù)不能修改，只能調(diào)賬，要怎么調(diào)賬
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您好！您可以借：資金結(jié)存 貸：其他應付款
2023 01/31 23:04
84784963 
2023 01/31 23:10
但是現(xiàn)在其他應付款本身就是負數(shù)了，再貸的話，負數(shù)更多嗎
84784963
2023 01/31 23:12
我想錯了
楊家續(xù)老師 
2023 01/31 23:12
您好，其他應付款是負債類科目，貸方表示增加，該分錄的貸方數(shù)應該是個正數(shù)，故一正一負就可以做抵消調(diào)整了
84784963
2023 01/31 23:59
期初數(shù)里面其他類似這樣的錯賬，都適用這種調(diào)賬方法嗎，就一正一負直接抵消
楊家續(xù)老師
2023 02/01 00:27
您好，不涉及損益的話，這樣都是可以的，因為涉及損益的話，就會影響當期
84784963
2023 02/01 08:43
老師，那樣調(diào)賬有點不對，其他應付款科目是財務會計，資金結(jié)存是預算會計，如果只寫這兩個，兩邊沒法平
楊家續(xù)老師
2023 02/01 09:00
您好！您之前的分錄是怎么做的呢
84784963
2023 02/01 09:48
這個是上一年度做的分錄，誤做成支出的借:其他應付款 貸:銀行存款
本來進來的收入是借:銀行存款 借:資金結(jié)存
貸:非同級財政撥款收入貸:非同級財政撥款預算收入
84784963
2023 02/01 09:49
借:其他應付款
貸:銀行存款
借:銀行存款 貸:其他收入 借:資金結(jié)存 貸:其他預算收入
84784963
2023 02/01 09:50
寫的分錄是第一條
楊家續(xù)老師
2023 02/01 10:13
您好！根據(jù)您提供的分錄，那么您的銀行存款科目應該也是不對的。您可以先紅沖? ?借:其他應付款 貸:銀行存款? 然后補上一筆分錄?
借：其他應付款/銀行存款??貸：財政撥款收入/以前年度損益調(diào)整?（金額大可以修正以前，金額不大可以放到當期，這個需要您自己的把握） 這樣財務的分錄就修正對了。預算會計的話，我看您寫的是對的? 借:資金結(jié)存 貸:其他預算收入/財政撥款預算收入
84784963
2023 02/01 10:49
當時做賬，是誤把非財政撥款收入的支出做成其他應付款支出，所以，當時做的分錄是借:其他應付款 貸:銀行存款，那我現(xiàn)在其他應付款這里，紅沖借:其他應付款 貸:銀行存款這個是消掉其他應付賬款的負數(shù)，那資金結(jié)存里面的正數(shù)，是不是也是做紅沖 借:銀行存款 貸：非財政撥款收入 借:資金結(jié)存 貸:非財政撥款預算收入
楊家續(xù)老師
2023 02/01 11:10
您好！紅沖后需要補上正確的分錄，否則賬面還會是不對的
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