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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，資產(chǎn)負(fù)債表里重分類后應(yīng)收賬款期末余額是怎么算出來的，假如不考慮壞賬準(zhǔn)備，應(yīng)收和預(yù)收賬款借方余額還是科目借方余額還是明細(xì)借方余額之和呀？搞不懂，老師可以不可以舉例說明呀
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好
在年報(bào)中，資產(chǎn)負(fù)債表中可能存在重分類的科目有：應(yīng)收賬款與預(yù)收賬款；應(yīng)付賬款與預(yù)付賬款；其他應(yīng)收款與其他應(yīng)付款
“應(yīng)收賬款”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目的借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“預(yù)收款項(xiàng)”=應(yīng)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)收賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“應(yīng)付賬款”=應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“預(yù)付款項(xiàng)”=根據(jù)應(yīng)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋預(yù)付賬款所屬明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列；
“其他應(yīng)收款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目借方余額合計(jì)數(shù)一計(jì)提的相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算填列；
“其他應(yīng)付款”=根據(jù)其他應(yīng)收款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)＋其他應(yīng)付款明細(xì)科目貸方余額合計(jì)數(shù)計(jì)算填列。
2023 01/31 17:18
來來老師 
2023 01/31 17:20
比如應(yīng)收賬款明細(xì)A借方60，B貸方-40
其實(shí)B是預(yù)收款
這樣重分類就是 應(yīng)收60 預(yù)收是40
84785004 
2023 01/31 17:29
A.B是應(yīng)收賬款的明細(xì)科目，應(yīng)收賬款重分類后就等于應(yīng)收和預(yù)收的輔助核算科目的借方合計(jì)金額之和，是這個(gè)意思嗎
84785004
2023 01/31 17:32
以您的舉例看，重分類前，應(yīng)收賬款期末余額等于20，是這個(gè)意思吧
來來老師
2023 01/31 17:33
你好 是的
是您理解的意思
所以重分類 報(bào)表上的資產(chǎn)負(fù)債總額有時(shí)候就變化了
84785004
2023 01/31 21:37
老師，那為什么金蝶軟件里重分類前資產(chǎn)負(fù)債表是平的，而重分類后資產(chǎn)負(fù)債表就不平了呢
84785004
2023 02/01 09:01
一般情況下，企業(yè)出具的報(bào)表應(yīng)該是重分類前的還是重分類后的
來來老師
2023 02/01 09:23
你好 可能是公式設(shè)置問題
可以找軟件客服給看下
或是你打開格式模式 手工檢查下公式
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是要重分類的
84785004
2023 02/01 11:40
軟件生成報(bào)表時(shí)都是重分類之前的報(bào)表嗎，無論是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則還是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
來來老師
2023 02/01 13:44
你好 這個(gè)看軟件
有的是可以選擇
有的是直接都是
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