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甲公司為增值稅一般納稅人，裝修服務(wù)適用的增值稅稅率為9%，2021年12月10日，甲公司與工公司簽訂一項為期3個月的裝修合同，合同月度裝修價款100000元，增值稅稅額為9000元，裝修費用每月月末按完工進度支付。2021年12月31日，經(jīng)專業(yè)測量師測量后，確定該項服務(wù)的履約進度為25%;丁公司按履約進度支付價款及相應(yīng)的增值稅，截止2021年12月31日，甲公司為完成合同累計發(fā)生服務(wù)成本20000元(假定均為裝修人員薪酬)，估計還將發(fā)生服務(wù)成本60000元。(金額以元為單位，保留小數(shù)點兩位)要求:1編制2
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1. 編制：
應(yīng)交稅費：本月100000元 × 9% = 9000元
費用：本月應(yīng)付費用25000元 （100000 × 25% + 20000）
待交稅費：25000 × 9% = 2250元
2. 詳細(xì)說明：
甲公司作為增值稅一般納稅人，2021年12月10日與工公司簽訂裝修合同，合同月度裝修價款100000元，應(yīng)交稅費為100000元 × 9% = 9000元；截止2021年12月31日，已發(fā)生服務(wù)成本20000元，履約進度為25%，本月應(yīng)付費用為25000元（100000 × 25% + 20000），應(yīng)交稅費為25000 × 9% = 2250元，估計還將發(fā)生服務(wù)成本60000元。
2023 01/31 14:06
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