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你好，我想咨詢一下，去年開具的發(fā)票已經(jīng)在去年入賬了，然后今年發(fā)票退回來了，不需要重新再開具了，這筆業(yè)務(wù)取消了。我需要怎么做賬務(wù)處理呢？是直接做去年的賬務(wù)處理的紅字就可以嗎？去年：借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi)增值稅銷項稅額。 今年紅沖了，我應(yīng)該怎么做賬務(wù)處理呢？是直接按照去年的做紅字分錄嗎？還是用以前年度損益調(diào)整呢？
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你好，今年紅沖發(fā)票的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
2023 01/31 11:43
84785015 
2023 01/31 12:03
不用 以前年度損益調(diào)整這個科目 是吧？老師
84785015
2023 01/31 12:04
那我在今年企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，需要調(diào)整這筆作廢的收入嗎？怎么調(diào)整呢？
鄒老師 
2023 01/31 12:41
你好，今年紅沖發(fā)票的分錄是
借：主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， ?貸：應(yīng)收賬款
這種情況，不需要通過? ??以前年度損益調(diào)整? ?科目核算
今年做去年匯算清繳的時候，需要按沒有紅沖之前的收入申報?
84785015
2023 01/31 13:08
去年的發(fā)票今年作廢，不需要用到以前年度損益調(diào)整，然后也不需要在企業(yè)所得稅匯算清繳的時候調(diào)減，
我這么理解對嗎老師
鄒老師
2023 01/31 13:10
你好，是的，是這樣的
84785015
2023 01/31 13:28
謝謝老師
鄒老師
2023 01/31 13:28
祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。
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