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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，請問下對方在3月開錯發(fā)票，公司在4月的抵扣認(rèn)證的時候才發(fā)現(xiàn)，但是已經(jīng)在3月入賬進(jìn)項(xiàng)稅額，稅務(wù)申報的時候4月報3月稅，稅務(wù)已經(jīng)處理。但是賬務(wù)未處理，請問在4月賬務(wù)怎么處理？
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在4月賬務(wù)處理的時候，首先要先查看3月的已入賬的進(jìn)項(xiàng)稅額是否與未開票的金額相等，如果相等就表示這里有發(fā)票出具不當(dāng)?shù)那闆r，對方發(fā)票沒有進(jìn)行認(rèn)證。此時，應(yīng)當(dāng)把3月已入賬進(jìn)項(xiàng)稅額沖銷，并扣除相應(yīng)的增值稅，以及在4月開立的正確的發(fā)票，把進(jìn)項(xiàng)稅額重新入賬即可。
拓展知識：關(guān)于發(fā)票認(rèn)證，依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定，進(jìn)項(xiàng)發(fā)票、收據(jù)必須在購買方開票之后的5個工作日內(nèi)，進(jìn)行認(rèn)證，認(rèn)證完成后，即可進(jìn)行賬務(wù)處理。否則，將會受到相應(yīng)的稅收處罰。
2023 01/31 10:25
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