問題已解決
某公司為增值稅一般納稅人,適用13%稅率,本月發(fā)生業(yè)務(wù)如下: (1) 2日,購進生產(chǎn)所需A材料,從銷售方取得增值稅專用發(fā)票注明價款45000元,增值稅5850元。 (2) 8日,零售自產(chǎn)甲產(chǎn)品80000件,每件零售價678元(含稅),產(chǎn)品已發(fā)出。 (3) 23日,購進生產(chǎn)所需B材料400千克,每千克買價70元,已取得增值稅普通發(fā)票,(4) 15日, 銷售自產(chǎn)乙產(chǎn)品取得不含稅價款7400元,同時收取運輸裝卸費565元。材料運抵企業(yè)驗收入庫。 請分別計算:①本月準予抵扣的進項稅額;②本月銷項稅額;③本月應(yīng)納增值稅
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進項稅額等于5850
2023 01/31 03:02
南疆老師
2023 01/31 03:04
銷項稅額等于78×80000+7400×0.13+565÷1.13×0.13
繳納的增值稅為銷項-進項即可
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