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在增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)時，需要根據(jù)核算收入和支出，進(jìn)行應(yīng)納稅額的計算和結(jié)轉(zhuǎn)，同時，需要根據(jù)已發(fā)生的稅額，按照月末實際發(fā)生的收入和支出，計提當(dāng)月的增值稅稅額。 增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)的拓展知識： 1、增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)中，稅收比率為13%，其中6%為基本稅率，3%為增值稅稅率，3%為消費稅率，1%為殘障稅率。 2、增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)是根據(jù)已發(fā)生的稅額，在月末實際發(fā)生的收入和支出，計提當(dāng)月的增值稅稅額。注意，增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)不涉及扣繳稅款。 3、增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)需要按照規(guī)定的稅款計算標(biāo)準(zhǔn)，由企業(yè)自行繳納。增值稅月末結(jié)轉(zhuǎn)時，企業(yè)需要及時確認(rèn)納稅義務(wù)，確保月末實際收入和支出的準(zhǔn)確登記和結(jié)轉(zhuǎn)，以及所得稅的準(zhǔn)確核算。