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老師，匯算清繳的無(wú)形資產(chǎn)是專利，原值20000，累計(jì)攤銷166.66，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填哪個(gè)數(shù)據(jù)？稅收攤銷怎么填？

84785003| 提問(wèn)時(shí)間：2023 01/30 18:26
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匯算清繳的無(wú)形資產(chǎn)專利，原值20000，累計(jì)攤銷166.66，資產(chǎn)計(jì)稅基礎(chǔ)填寫20000，稅收攤銷填寫166.66，其中原值表示專利價(jià)格，而攤銷表示專利攤銷成本，即把原值攤銷成本分為一定的部分來(lái)進(jìn)行繳稅。 拓展知識(shí)：有形資產(chǎn)的攤銷計(jì)稅，一般按照折舊或一次性攤銷法進(jìn)行計(jì)算，而無(wú)形資產(chǎn)的攤銷計(jì)稅，則一般采用一次性攤銷法，即先把期初原值攤銷成本分期支付，然后在每一期的稅收調(diào)整內(nèi)逐期進(jìn)行稅收計(jì)提。
2023 01/30 18:41
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