免費(fèi)問(wèn)答

實(shí)際情況下，當(dāng)申報(bào)系統(tǒng)里未開(kāi)票收入比實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的金額少2分，稅額比實(shí)際開(kāi)具發(fā)票金額多2分時(shí)，應(yīng)該在賬上做借方和貸方分錄。 首先，在發(fā)票上收入項(xiàng)目上做一條借方分錄，金額以實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的金額為準(zhǔn)，做一條貸方分錄，金額應(yīng)該以申報(bào)系統(tǒng)未開(kāi)票收入的金額為準(zhǔn)； 其次，在發(fā)票上的稅額項(xiàng)目上做一條借方分錄，金額以申報(bào)系統(tǒng)里未開(kāi)票收入的稅額金額為準(zhǔn)，做一條貸方分錄，金額以實(shí)際開(kāi)具發(fā)票的稅額金額為準(zhǔn)； 以上兩條分錄，即可讓賬上余額表平賬。 拓展知識(shí)： 以上兩條分錄，可以簡(jiǎn)單的理解為“一個(gè)金額的偏差，帶來(lái)的是雙方的金額偏差，所以雙方都要做出偏差的分錄，才能讓賬上余額表平賬”。