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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,上個月了勾了很多進(jìn)項(xiàng),應(yīng)交稅費(fèi)在借方,然后有待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額,那我這個月增值稅能抵扣多抵扣的嗎?怎么做賬
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速問速答根據(jù)《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于在增值稅稅控系統(tǒng)中實(shí)施進(jìn)項(xiàng)稅額發(fā)票認(rèn)證的通知》的規(guī)定,可以將從增值稅稅控系統(tǒng)中抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。由于你上個月有大量的進(jìn)項(xiàng),你可以將增值稅本月應(yīng)交稅額減去上月累計(jì)待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,再減去一些本月累計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額,最后得到你本月所要交的增值稅額。 具體做法是:在做賬時(shí),先將上月累計(jì)待抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額在增值稅發(fā)票庫中進(jìn)行認(rèn)證,并將其減免到實(shí)際應(yīng)納稅款中,然后再將本月累計(jì)抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣掉,最后得到的實(shí)際應(yīng)納稅款就是你本月應(yīng)交的增值稅稅費(fèi)。 拓展知識:稅控系統(tǒng)是稅務(wù)機(jī)關(guān)為企業(yè)開發(fā)的一種稅務(wù)管理軟件,企業(yè)可以通過稅控系統(tǒng)對納稅義務(wù)進(jìn)行管理和監(jiān)控,不僅可以方便快捷地完成票據(jù)的申請、認(rèn)證、開具以及結(jié)算,還可以實(shí)現(xiàn)票據(jù)的電子傳遞,提高發(fā)票流通的安全性和效率。
2023 01/30 12:43
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