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怎樣核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

84784959| 提問時間:2023 01/30 10:39
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核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的基本流程如下: 1、準(zhǔn)備核對的登記賬簿:現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬。 2、查核銀行對賬單:先查核銀行對賬單,將開戶銀行名稱、編號及日期等與登記賬簿中信息核對無誤,以及確認(rèn)余額、不同收支金額及多筆明細(xì)是否正確記載。 3、對比當(dāng)前余額:若銀行對賬單的余額與登記賬簿的當(dāng)前余額不符,要檢查日記賬中是否有漏記、重記或有錯記。 4、核對登記賬簿:然后,比對銀行帳戶的登記賬簿,核對登記賬簿的本期支出金額和收入金額,以及登記賬簿的記賬日期是否正確,并對照記賬憑證確認(rèn)準(zhǔn)確無誤。 5、核實記賬憑證:最后,進(jìn)行記賬憑證的核實,確認(rèn)憑證號碼是否正確,票據(jù)是否合法及準(zhǔn)確,記賬金額是否有誤,以及賬薄抵銷金額與憑證中可抵銷金額是否一致。 拓展知識:核對現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬是會計核算的重要環(huán)節(jié)。在核對過程中,要注意查賬確認(rèn)各輔助核算賬簿的登記是否準(zhǔn)確,并確保登記的余額與賬戶的余額一致,以保證會計核算的準(zhǔn)確性。
2023 01/30 10:48
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