免費問答

記錄和核對現(xiàn)金日記賬需要注意以下幾點：
1. 確認賬戶余額：在每天開始記錄現(xiàn)金交易前，需要確認現(xiàn)金賬戶的余額，以確保賬戶余額與實際現(xiàn)金余額相符。
2. 記錄所有現(xiàn)金交易：所有現(xiàn)金交易都需要記錄在現(xiàn)金日記賬中，包括收入和支出。每筆交易都需要注明日期、金額、交易類型和交易對象等信息。
3. 編號和審核：每筆交易需要進行編號，并由另一名會計師審核，以確保記錄的準確性和完整性。
4. 匯總和核對：每日結(jié)束時，需要將所有現(xiàn)金交易匯總，并核對總額與實際現(xiàn)金余額是否相符。如果存在差異，需要進行調(diào)整并記錄原因。
5. 保留記錄和憑證：所有現(xiàn)金日記賬的記錄和憑證都需要妥善保管，以備查證和審計之用。

總之，正確記錄和核對現(xiàn)金日記賬可以幫助企業(yè)確?，F(xiàn)金交易的準確性和完整性，避免財務(wù)風(fēng)險和損失。