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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，你好，小規(guī)模納稅人季度開票小于45萬是免增值稅的，我們一季度的時(shí)候開了60萬元的發(fā)票，因此繳納了1個(gè)點(diǎn)的增值稅，但是在2季度的時(shí)候紅沖了一季度20萬的發(fā)票，這樣其實(shí)一季度就只開了40萬元的發(fā)票，就可以不用繳增值稅了，但在一季度報(bào)稅的時(shí)候已經(jīng)交稅了，在二季度報(bào)稅的時(shí)候可以退回已繳的稅款嗎
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對于小規(guī)模納稅人季度開票小于45萬元的，可以免征增值稅，當(dāng)你第一季度開具發(fā)票超過45萬元時(shí)，就得繳納增值稅，第二季度發(fā)票紅沖20萬元，所以第一季度實(shí)際開票總量達(dá)到40萬元，符合免稅的條件，因此第一季度期間繳納的增值稅可以退回。
在申報(bào)增值稅時(shí)，如果發(fā)現(xiàn)開票總金額不滿足免增值稅要求，要及時(shí)補(bǔ)申和退稅，不得采取拖延的行為，避免造成違約。同時(shí)，要注意增值稅的附加稅和企業(yè)所得稅。增值稅的附加稅和企業(yè)所得稅都要及時(shí)繳納，盡量不要逾期繳納，以避免受到相應(yīng)行政處罰。
2023 01/30 10:00
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