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老師，你好，小規(guī)模納稅人季度開票小于45萬是免增值稅的，我們一季度的時候開了60萬元的發(fā)票，因此繳納了1個點的增值稅，但是在2季度的時候紅沖了一季度20萬的發(fā)票，這樣其實一季度就只開了40萬元的發(fā)票，就可以不用繳增值稅了，但在一季度報稅的時候已經(jīng)交稅了，在二季度報稅的時候可以退回已繳的稅款嗎
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對于小規(guī)模納稅人季度開票小于45萬元的，可以免征增值稅，當你第一季度開具發(fā)票超過45萬元時，就得繳納增值稅，第二季度發(fā)票紅沖20萬元，所以第一季度實際開票總量達到40萬元，符合免稅的條件，因此第一季度期間繳納的增值稅可以退回。
在申報增值稅時，如果發(fā)現(xiàn)開票總金額不滿足免增值稅要求，要及時補申和退稅，不得采取拖延的行為，避免造成違約。同時，要注意增值稅的附加稅和企業(yè)所得稅。增值稅的附加稅和企業(yè)所得稅都要及時繳納，盡量不要逾期繳納，以避免受到相應行政處罰。
2023 01/30 10:00
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