00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問題 >
實(shí)務(wù)
問題已解決
維品有限公司為一般納稅人，向福喜公司銷售產(chǎn)品一批，并開出增值稅專用發(fā)票，發(fā)票上注明價(jià)款為500 000元。 數(shù)項(xiàng)已收吃。請(qǐng)計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額并作出該業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理。 (寫出計(jì)算過程、結(jié)果) (6分) <數(shù)學(xué)公式>
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
銷項(xiàng)稅額計(jì)算過程：銷項(xiàng)稅額 = 發(fā)票金額×稅率×（1-退稅率）
其中，稅率為6%，退稅率為3%，所以本次交易的銷項(xiàng)稅額為：
500,000×6%×（1-3%）=30,000元
因此，維品有限公司本次交易的銷項(xiàng)稅額為30,000元。
會(huì)計(jì)處理：
1.發(fā)生500,000元的應(yīng)收賬款；
2.發(fā)生500,000元的銷售收入；
3.發(fā)生30,000元的營業(yè)稅金及附加；
4.發(fā)生30,000元的應(yīng)交稅費(fèi)；
5.收到500,000元的考交款。
拓展知識(shí)：
增值稅稅率一般共分為3類，即3%, 6%, 17%，其中3%和6%屬于低稅率，可以享受退稅；17%為高稅率，不可以享受退稅。
2023 01/29 22:43
閱讀 94
描述你的問題，直接向老師提問
155
意見反饋
