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流動資金是指能夠在短期內(nèi)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金的資金。它包括的主要組成部分有現(xiàn)金、庫存商品、短期投資和短期債務(wù)。 現(xiàn)金是流動資金的基本組成部分，主要是指企業(yè)手中持有的現(xiàn)金，以及企業(yè)以兌換現(xiàn)金為目的存放在銀行各種存款賬戶中的資金。 庫存商品是流動資金的重要組成部分，主要是指企業(yè)持有的可以在短期內(nèi)出售的商品。 短期投資也可以歸入流動資金，主要是指短期投資，指的是企業(yè)購買的一些銀行存款，購買了期限在一年以內(nèi)的債券、股票和基金等有價證券，可以隨時出售轉(zhuǎn)變成現(xiàn)金，以及企業(yè)以固定資產(chǎn)抵押借入的貸款資金。 短期債務(wù)是企業(yè)總負債中短期負債的重要部分，其常見的類型有商業(yè)匯票、客戶欠款等。 以上就是流動資金的主要組成部分。流動資金占據(jù)企業(yè)資產(chǎn)的一大部分，是企業(yè)有效控制資金的重要手段，對企業(yè)的運營有著重要的影響。 拓展知識： 流動資金的管理也是重要的，主要有三個方面： 一是要合理預測收入和支出，做到收入要早于支出，不要過多地把流動資金用在不必要的支出上，同時要認真記錄收入支出的情況，以便進行及時修正； 二是要有效地運用貸款和套匯，利用貸款補充流動資金，同時利用套匯賺取短期收益。 三是要把握流動資金的有效數(shù)量，在保證流動資金的安全性的同時，讓流動資金收益最大化。