免費(fèi)問答

老師您好 按照相關(guān)稅法要求，當(dāng)期應(yīng)繳稅額是本期應(yīng)交稅額減去上期留抵稅額。即：本期應(yīng)交稅額= 本期銷項(xiàng)稅額-本期進(jìn)項(xiàng)稅額-上期留抵稅額。 根據(jù)您的描述，本期應(yīng)交稅額等于29萬(wàn)-16萬(wàn)-69萬(wàn)= -56萬(wàn)，而13萬(wàn)只是本期實(shí)際需要繳納的部分，所以，繳稅13萬(wàn)是可以的，但您需要填寫的是本期應(yīng)交稅額-56萬(wàn)；同時(shí)您也可以將上期留抵稅額全部用于本期繳稅，這樣繳稅金額就等于13萬(wàn)加上69萬(wàn)，即82萬(wàn)。 另外，在納稅過程中，有一種稅務(wù)籌劃，以上期留抵稅額全部用于本期繳稅，把本期可口令抵稅的部分推遲至下期繳稅，可以降低相對(duì)本期繳稅金額，節(jié)約企業(yè)成本。 因此，建議您優(yōu)先考慮以上期留抵稅額全部用于本期繳稅的籌劃方式，可以降低本期實(shí)際的繳稅金額，也可以節(jié)約企業(yè)費(fèi)用。