免費(fèi)問(wèn)答

老師您好，針對(duì)您的問(wèn)題，具體情況如下： 一、收到企業(yè)所得稅退稅的，借銀行貸款時(shí)，是否得結(jié)轉(zhuǎn)。 答：借銀行貸款，如果是一次性還清所有款項(xiàng)，收款時(shí)，既可以結(jié)轉(zhuǎn)企業(yè)所得稅，也可以入庫(kù)現(xiàn)金或存放銀行，具體看公司財(cái)務(wù)實(shí)際情況而定。 二、借所得稅費(fèi)用，貸本年利潤(rùn)。 答：由于企業(yè)所得稅是一項(xiàng)稅收，而借款是一種融資手段，因此借款還有需要承擔(dān)一定的利息，另外，企業(yè)所得稅費(fèi)用屬于財(cái)務(wù)成本，在準(zhǔn)確核算企業(yè)盈利情況時(shí)，需要把這部分費(fèi)用包括在內(nèi)，所以貸本年利潤(rùn)也是合理的做法。 總之，收到企業(yè)所得稅退稅，借銀行貸款時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)具體實(shí)際情況，選擇合適的結(jié)算方式，并且要考慮企業(yè)所得稅費(fèi)用是否要貸本年利潤(rùn)，以保證公司準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)本年度的實(shí)際收入支出情況。 拓展知識(shí)： 企業(yè)所得稅退稅的程序一般是：申報(bào)納稅申報(bào)表——征管機(jī)關(guān)審核——繳稅確認(rèn)書(shū)——正式退稅通知——支取退稅款。憑此程序企業(yè)才能順利得到退稅金額，財(cái)務(wù)在計(jì)算業(yè)績(jī)時(shí)可以將退稅金額凈入，以避免稅收錯(cuò)誤的發(fā)生。