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那這兩個分錄做的對嗎?剛才有提過同樣的問題，有個老師說下面結轉應該是借本年利潤，貸企業(yè)所得稅，第一步的時候我入了應交稅費二級科目企業(yè)所得稅，結轉的時候怎么就變一級了呢？

余額全部轉往利潤分配: 1、如余額在貸方,則借本年利潤,貸利潤分配-未分配利潤. 2、如余額在借方(虧損),則借利潤分配-未分配利潤,貸本年利潤. 一、如果本年利潤為貸方余額,則說明本年盈利了,應對其進行分配,作如下分錄 : (1)先將余額轉入未分配利潤 借:本年利潤 貸:利潤分配--未分配利潤 二、(1)如果年初利潤分配在借方,說明以前年度虧損,用本年度結轉的利潤彌補,彌補后余額仍在借方的說明還有虧損留待以后年度彌補. (2)結轉本年利潤后利潤分配余額在貸方的,作如下分錄: 按利潤總額的10%計提法定盈余公積金 借:利潤分配--未分配利潤 貸:盈余公積 根據(jù)公司情況自主決定是否計提任意盈余公積金 借:利潤分配--未分配利潤 貸:盈余公積 向股東分配利潤 借:利潤分配--未分配利潤 貸、應付股利 可以合并以下作如下分錄: 借:利潤分配--未分配利潤 貸:利潤分配--提取盈余公積 貸:利潤分配--應付股利 三、如果本年利潤賬戶為借方余額,表明本年度經營結果為虧損,則將期余額直接結轉至利潤分配賬戶,留待以后年度彌補. 借:利潤分配--未分配利潤 貸:本年利潤

老師疑問點是企業(yè)所得稅，繳納企業(yè)所得稅的分錄，第一步做的： 1、借應交稅費——企業(yè)所得稅，貸：銀行 2、第二步結轉時有個老師說要做： 借企業(yè)所得稅，貸本年利潤 疑問點是第一步做的企業(yè)所得稅是二級科目，怎么到結轉那步就變成一級科目了？

所得稅要先計提的，那個是省略了，其實還是二級科目

我是個新手，查了公司原來的帳發(fā)現(xiàn)一直沒有做過所得稅科目，四月份才有了這一筆，能麻煩老師寫一下整套的步驟嘛~~~

詳細的整套步驟~

企業(yè)需要在年末的時候將所得稅費用結轉到本年利潤，所得稅費用余額為零。結轉所得稅費用的會計分錄是借：本年利潤，貸：所得稅費用。 你說的整套分錄是什么

……現(xiàn)在收到四月份電子繳款憑證有企業(yè)所得稅，以前的帳查了沒有企業(yè)所得稅的分錄，你說要計提到現(xiàn)在繳納到最后結轉怎么做，現(xiàn)在繳的是季度企業(yè)所得稅應該怎么做分錄整套下來

你這是跨年還是沒跨年的

今年1-3月季度繳納

計提：借：本年利潤 貸：應交稅費-所得稅 繳納時：借：應繳稅費-所得稅 貸：銀行存款 計提所得稅費用 借：所得稅費用 貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 結轉所得稅： 借：未分配利潤 貸：所得稅費用 交所得稅： 借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款