問題已解決
老師:公司給一個高管在21年3月發(fā)放了2020年所欠的工資,一次給發(fā)放了7萬多,之前也沒有計提,我現(xiàn)在在補21年3月的賬,我怎么做賬務處理合理,我先計提,就直接做在21年3月的管理費用里嗎?我們執(zhí)行的是小企業(yè)準則。
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速問速答在小企業(yè)準則中,計提應按月計提,不能全部計提支付,即發(fā)生的費用應該月末計提,并當月內支付。因此,在實施小企業(yè)準則的情況下,應該先進行計提,在21年3月的管理費用中只應計提部分,具體的計提金額應該分攤到提發(fā)放的月份(可能包括2020年2月、3月、4月等),而計提金額計算結果應按職工實際發(fā)放工資比例累計確定。
此外,如果是按月發(fā)放工資,那么應當先按月發(fā)放,并在發(fā)放月每月確定一次計提金額,在總結時,也要針對這種情況進行最終的核算。最后,任何準則以及相關政策都應當本著公平、合理、透明的原則,確??陀^、準確的財務處理,以使企業(yè)的財務賬目能夠與實際情況相符,保護好企業(yè)的財務安全。
2023 01/28 10:05
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