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月底做工資，怎么計提工資，個人的社保和單位的社保。能從計提到繳納說的詳細一下
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1.分配工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分）
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款
4.上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分）
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
5.上交個人所得稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2017 08/25 09:58
84784990 
2017 08/25 14:03
老師3，次月發(fā)放工資，貸方里面應(yīng)付職工薪酬---社保（個人部分），是什么意思，怎么沒有企業(yè)部分，應(yīng)交稅費------個人所得稅是什么意思，這個分錄沒有明白
宋生老師 
2017 08/25 14:05
你好！企業(yè)部分已經(jīng)在1計入管理費用了。
3個實際上是沖減應(yīng)發(fā)工資，從工資里面扣繳下來這部分。個稅也是一樣。這2個企業(yè)要代扣代繳，這個就相當于代扣。
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