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公司的往來款涉及的科目一般有應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、貨款、押金、稅款、運費等。其中，應(yīng)收賬款是指公司有權(quán)從項下客戶收取的貨幣資金。預(yù)付賬款，指公司尚未實際使用但已將資金付出的事項，也就是公司尚未收到貨物或者服務(wù)，但已經(jīng)事先付款的金額。應(yīng)付賬款，指公司需要付出的貨幣資金，也就是企業(yè)向供應(yīng)商和其他負擔債務(wù)的貨幣資金。貨款，指買賣雙方在合同規(guī)定的貨物金額，買方支付給賣方的款項。押金，是指買賣雙方在簽訂合同或者發(fā)生一定風險時，買方應(yīng)向賣方支付的一定數(shù)量的貨幣資金，是買方與賣方雙方權(quán)利義務(wù)之間具有約束力的保證金。稅款，是指企業(yè)應(yīng)向國家征稅機關(guān)繳納或者負擔的貨幣資金，它包括有增值稅、所得稅、消費稅、資源稅、地方稅等。最后運費，又叫做物流費用，指商品運輸、倉儲、配送至客戶所需要付出的費用。 拓展知識：在實際的財務(wù)操作中，貨幣資金有四種狀態(tài)，分別是計提未付、已付未核銷、已核銷未付、已付已核銷。其中，計提未付是指企業(yè)在財政部門規(guī)定的期間，以賬務(wù)處理的形式從運營活動中提取應(yīng)收/付款項；已付未核銷指企業(yè)支付出貨幣資金但尚未收到對方憑證，或?qū)Ψ綉{證未經(jīng)檢查，或憑證已經(jīng)檢查但尚未準予認可；已核銷未付指企業(yè)已經(jīng)收到對方憑證并經(jīng)檢查認可，但尚未付出貨幣資金；已付已核銷指企業(yè)已經(jīng)同時完成付款和核銷的狀態(tài)。