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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師,請(qǐng)問下,公司是一般納稅人,每月會(huì)開銷項(xiàng)發(fā)票,那在第二月報(bào)增值稅的時(shí)候,勾選進(jìn)項(xiàng),是要勾選開銷項(xiàng)發(fā)票所用的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票嗎,還是只要勾選到合適進(jìn)項(xiàng)金額抵扣就可以了。
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速問速答當(dāng)公司是一般納稅人時(shí),每月開銷項(xiàng)發(fā)票的報(bào)增值稅,應(yīng)該勾選開銷項(xiàng)發(fā)票所用的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票。因?yàn)閳?bào)增值稅時(shí),可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅金,必須是已繳納的,才能拿來抵扣,開銷項(xiàng)發(fā)票不僅可以抵扣,還可以作為自己報(bào)稅依據(jù),因此必須勾選開銷項(xiàng)發(fā)票所使用的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票,以確保正確報(bào)稅。此外,還有一點(diǎn)要注意:盡管以上所有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票都可以抵扣,但是對(duì)于稅務(wù)局只有滿足一定條件的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票才能用來抵扣稅費(fèi),像營業(yè)稅收取的發(fā)票,不能用來抵扣稅費(fèi),需要調(diào)節(jié)賬戶才能報(bào)出正確的稅金數(shù)額,拓展知識(shí):進(jìn)項(xiàng)稅抵扣,是指納稅人根據(jù)其經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)收到他人的進(jìn)項(xiàng)稅額,可以用于減免本期應(yīng)納稅款額。
2023 01/27 13:52
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