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甲公司一般納稅人，適用的增值稅稅率為13%，六月有關(guān)涉稅事項如下：公司新建職工宿舍，領(lǐng)用自產(chǎn)庫存商品一批，成本為200000元，計稅基礎(chǔ)為350000元。要求：編制會計分錄
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會計分錄：
1、新建職工宿舍：
應(yīng)交稅費(fèi)：（200000×13%）26000
應(yīng)付稅金：26000
2、自產(chǎn)庫存商品一批：
應(yīng)交稅費(fèi)：（350000×13%）45500
應(yīng)付稅金：45500
拓展知識：
一般納稅人的增值稅稅率是13%，該稅率統(tǒng)一適用于所有增值稅征稅科目和所有地區(qū)；一般納稅人應(yīng)稅收入多于50萬元或應(yīng)納稅額超過50萬元，未達(dá)到小規(guī)模納稅人條件的，均應(yīng)按照一般納稅人稅率繳納稅款。
2023 01/27 10:01
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