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老師好，請(qǐng)問我6月份有做未開票暫估收入，7月份開票了，我要先將6月的暫估沖掉嗎，然后再重新做張完整的憑證，還是直接做個(gè)借，應(yīng)收賬款，貸，銷項(xiàng)稅額

84785035| 提問時(shí)間：2023 01/26 21:09
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良老師1
金牌答疑老師
職稱：計(jì)算機(jī)高級(jí)
在這種情況下，建議先進(jìn)行沖掉6月暫估收入收入的處理，將6月暫估收入作為貸方科目，然后將7月開票產(chǎn)生的實(shí)際收入作為借方科目，并編制應(yīng)收賬款憑證。編制應(yīng)收憑證時(shí)，借方科目記賬：應(yīng)收賬款，貸方科目：一般營(yíng)業(yè)收入、銷項(xiàng)稅額；憑證附注備注以及日期需要特別說明。此外，根據(jù)企業(yè)編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)所應(yīng)遵循的原則，在編制會(huì)計(jì)憑證時(shí)應(yīng)注意真實(shí)性、合法性、有效性等原則，并保證記賬準(zhǔn)確無誤。
2023 01/26 21:19
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