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關于深圳小規(guī)模申報第二季度的增值稅，1月份的負數(shù)票應填寫在其他免稅銷售額（含負數(shù)）一欄，“其他免稅銷售額”是指減免稅收入或其它免稅銷售，如果在上期累計抵扣期間，存在累計抵扣期間未抵扣稅額轉減免稅額，此類應稅未抵扣稅額也可以填寫到此一欄。 同時注意，其他免稅銷售額除了包括負數(shù)外，還包括本季度免稅銷售額，如果深圳小規(guī)模企業(yè)上月末有全月和本月末有部分月份的認定免稅類型的應稅銷售額，則將這些數(shù)據(jù)填寫在其他免稅銷售額一欄，當然也可以拆解填寫。 拓展知識：如果紅字發(fā)票與正常發(fā)票同時存在，增值稅納稅申報表上，銷售額要扣除原發(fā)票銷售額，紅字發(fā)票金額單獨填寫在“其他免稅銷售額（含負數(shù)）”一欄。