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答案： 接到供應(yīng)商虛開的發(fā)票的入帳操作應(yīng)該如下： 一、要首先把供應(yīng)商虛開的發(fā)票與實際付款對照，看是否一致，如果不一致，要及時與供應(yīng)商聯(lián)系核實，如果確認(rèn)一致后才能到下一步； 二、根據(jù)發(fā)票記錄分別將稅金記入以下幾個科目： ①應(yīng)付賬款：填寫發(fā)票號碼，單價和稅額，來實現(xiàn)購買商品時應(yīng)付的賬款； ②應(yīng)交稅費：填寫發(fā)票號碼，單價，稅率，從而記錄應(yīng)交的稅費； 三、最后，根據(jù)發(fā)票類型，把發(fā)票的稅額寫入應(yīng)交稅費科目，最終完成虛開發(fā)票的入帳工作。 拓展知識：虛開發(fā)票的受益人也要有財務(wù)記賬的工作，即進(jìn)貨成本加上稅金，最后記入“應(yīng)交增值稅科目”；同時，要及時向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報和繳納虛開發(fā)票稅額，以免產(chǎn)生違法處罰。