免費問答

企業(yè)所得稅匯算清繳利潤總額與年報不一致，需要進行核算處理，可以采用以下步驟： 1、分析匯算清繳和年報的差異，確定存在的問題; 2、審計財務報表和匯算清繳憑證，查明差異原因; 3、對于存在的差異，依據有關稅務規(guī)定，例如匯算清繳稅額的征收、抵扣、退稅等規(guī)定，合理進行處理; 4、綜合稅務和會計核算結果，制作有關報表和稅務憑證，做好備案。 以上為企業(yè)所得稅匯算清繳利潤總額與年報不一致處理的基本流程，拓展知識：除了對稅收的處理，企業(yè)還要注意相關的法律和業(yè)務的實施，以確保企業(yè)稅務管理的規(guī)范性。