問題已解決
老師,21年貸款,支付貸款利息支出時,沒有開發(fā)票,全部入了利息支出了,有136萬的,現(xiàn)在做匯算清繳,該怎么辦?
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速問速答對于21年貸款,支付貸款利息支出卻沒有開發(fā)票,全部入了利息支出了,但現(xiàn)在做匯算清繳,應該采取的具體措施是:首先,應該按照當時的貸款利息支出事實,按照會計憑證中的憑證類型(貸款利息),把貸款利息支出裝進來,并開具稅收有關憑證。其次,如果有財務報表記載,則可以使用財務報表記載的貸款利息支出歷史記錄,輔助開具稅收有關憑證。有效完成現(xiàn)行匯算清繳程序。
拓展知識:匯算清繳是指納稅人以匯算稅規(guī)定的稅費核算和繳納的一種方式,把納稅人財務會計記載的應納稅費用,減去已繳納的稅費和可抵稅費用,另外根據(jù)稅法、財務會計準則以及納稅申報義務人自身申報義務,核實和確認剩余應繳稅費額,以實現(xiàn)政府和企業(yè)納稅義務的落實。
2023 01/26 13:47
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