免費(fèi)問(wèn)答

一般納稅人0月份開(kāi)專(zhuān)票200萬(wàn)，在工程項(xiàng)目所在地已經(jīng)預(yù)繳增值稅和附加稅，以及水利基金，印花稅時(shí)，跨省的金額是不能攜帶到公司所在地的，因此才會(huì)顯示還要繳納。實(shí)際上，在工程項(xiàng)目所在地預(yù)繳的稅款不會(huì)計(jì)入這筆納稅費(fèi)用中，也就是說(shuō)，專(zhuān)票200萬(wàn)在公司所在地申報(bào)增值稅時(shí)，預(yù)繳的稅款并不會(huì)被抵扣。 拓展知識(shí)： 增值稅的納稅義務(wù)是向地方財(cái)政局申報(bào)、繳納的，而增值稅預(yù)繳是發(fā)生在消費(fèi)者與經(jīng)營(yíng)者之間實(shí)施的，僅作為消費(fèi)后支付稅款的一種方式，消費(fèi)者在消費(fèi)主體實(shí)施全額支付稅款，而不用經(jīng)過(guò)申報(bào)報(bào)稅而產(chǎn)生稅款滯納扣除等。