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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，你好！我申報(bào)第二季度企業(yè)所得稅，我第一季度虧損25萬(wàn)元，第二季度盈利407萬(wàn)元，但是在申報(bào)第二季度的時(shí)候不補(bǔ)虧第一季度的金額后扣稅的？
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根據(jù)《企業(yè)所得稅法》第五十六條的規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照納稅期間的實(shí)際收入，計(jì)算其當(dāng)期應(yīng)納所得稅額，即每期應(yīng)稅所得額核定，以期內(nèi)實(shí)際得到的收入扣除本期實(shí)際發(fā)生的成本及稅費(fèi)，計(jì)算本期應(yīng)納稅額。第一季度的虧損不會(huì)對(duì)第二季度的稅負(fù)產(chǎn)生影響，每個(gè)期的納稅金額是獨(dú)立計(jì)算的，拓展知識(shí)：企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，可以利用包含企業(yè)報(bào)表編制、稅費(fèi)清算、財(cái)稅規(guī)劃等服務(wù)的專業(yè)財(cái)稅服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)完成，以確保稅負(fù)的合理分?jǐn)偂?/div>
2023 01/25 11:36
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請(qǐng)問(wèn)老師，第一季度虧損，第二季度盈利，那么第二季度申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)需要繳納稅費(fèi)嗎？
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請(qǐng)問(wèn)，企業(yè)第一季度虧損，第二季度盈利，但用的是虧損，第二季度申報(bào)時(shí)，需要預(yù)交所得稅嗎
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老師，第一季度虧損，第二季度盈利，我要計(jì)提第二季度企業(yè)所得稅嗎？還是計(jì)提第一季度第二季度累計(jì)企業(yè)所得稅？怎么做分錄呢
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第一季度有虧損，第二季度有盈利，申報(bào)第二季度所得稅的時(shí)候，是不是先彌補(bǔ)完第一季度的虧損，剩余的再預(yù)繳所得稅？
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我公司是一般納稅人，第一季度虧損，第二季度盈利，但是總體本年累計(jì)是虧損的，那么申報(bào)第二季度企業(yè)稅預(yù)繳納稅申報(bào)表時(shí)用交企業(yè)所得稅嗎？
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